Як користуватися функцією Excel ACCRINT -

Зміст

Резюме

Функція Excel ACCRINT повертає нараховані відсотки за цінний папір, який виплачує періодичні відсотки

Призначення

Отримуйте періодично нараховані відсотки

Повернене значення

Наростаючий інтерес

Синтаксис

= ACCRINT (id, fd, sd, rate, par, freq, (base), (calc))

Аргументи

  • id - дата випуску цінного паперу.
  • fd - дата першого відсотка забезпечення.
  • sd - Дата розрахунку забезпечення.
  • ставка - процентна ставка забезпечення.
  • par - номінальна вартість цінних паперів.
  • freq - Купонні виплати на рік (річні = 1, піврічні = 2; щоквартальні = 4).
  • основа - (необов’язково) База підрахунку днів (див. нижче, за замовчуванням = 0).
  • calc - (необов’язково) Метод обчислення (див. нижче, за замовчуванням = TRUE).

Версія

Excel 2003

Примітки щодо використання

У фінансах ціни на облігації вказані "чистими". "Чиста ціна" облігації виключає будь-які відсотки, нараховані з дати випуску або останньої виплати купона. "Брудна ціна" облігації - це ціна з урахуванням нарахованих відсотків. Функцію ACCRINT можна використовувати для обчислення нарахованих відсотків за цінний папір, який виплачує періодичні відсотки, але зверніть увагу на конфігурацію дати.

Конфігурація дати

За замовчуванням ACCRINT обчислює нараховані відсотки з дати випуску. Якщо дата розрахунку припадає на перший період, це працює. Однак, якщо дата розрахунку не в першому періоді, ви, ймовірно, не хочете загальної суми нарахованих відсотків з дати випуску, а скоріше нарахованих відсотків з останньої дати відсотків (попередньої дати купона). Як обхідний шлях, заснований на статті тут:

  • встановити дату випуску на попередню дату купона
  • встановити першу дату відсотків попередню дату купона

Примітка: Відповідно до документації Microsoft, метод calc контролює, як розраховується загальна нарахована процентна ставка, коли дата розрахунку> перший процент. Типовим значенням є TRUE, який повертає загальну суму нарахованих відсотків від дати випуску до дати розрахунку. Встановлення методу розрахунку на FALSE передбачає повернення нарахованих відсотків з first_interest до дати розрахунку. Однак я не зміг створити таку поведінку. Отже, у наведеному нижче прикладі датою випуску та датою першого відсотка встановлюється попередня дата купона (як описано вище).

Приклад

У наведеному прикладі ми хочемо розрахувати нараховані відсотки за облігацію з купонною ставкою 5%. Дата випуску - 5 квітня 2018 року, дата розрахунку - 1 лютого 2019 року, а остання дата купона - 15 жовтня 2018 року. Ми хочемо нарахувати відсотки з 15 жовтня 2018 року по 1 лютого 2019 року. Формула в F5:

=ACCRINT(C9,C9,C8,C6,C5,C12,C13,TRUE)

За допомогою цих входів функція ACCRINT повертає $ 14,72 із застосованим форматом номера валюти.

Введення дат

В Excel дати є серійними номерами. Як правило, найкращим способом введення дійсних дат є використання посилань на клітинки, як показано в прикладі. Для введення дійсних дат безпосередньо всередині функції можна використовувати функцію DATE. Для ілюстрації, наведена нижче формула має всі значення, закодовані. Функція DATE використовується для подання кожної з трьох необхідних дат:

=ACCRINT(DATE(2018,10,15),DATE(2018,10,15),DATE(2019,2,1),0.05,1000,2,0,TRUE)

Основа

Основний аргумент керує тим, як рахуються дні. Функція ACCRINT надає 5 опцій (0-4) і за замовчуванням дорівнює нулю, що визначає основу США 30/360. Ця стаття на Вікіпедії містить детальне пояснення наявних конвенцій.

Основа Кількість днів
0 або опущено США (NASD) 30/360
1 Фактичний / фактичний
2 Фактичний / 360
3 Фактичний / 365
4 Європейська 30/360

Примітки

  • В Excel дати є серійними номерами.
  • Усі дати, а також частота та базис усічаються до цілих чисел.
  • Якщо дати недійсні (тобто насправді не дати), програма ACCRINT повертає #VALUE!
  • ACCRINT повертає #NUM, коли:
    • дата випуску> = дата розрахунку
    • швидкість <0 або номінал <= 0
    • частота не 1, 2 або 4
    • Основа поза зоною дії

Цікаві статті...